Hausse de la CSG : Quel Impact Concret sur Votre Épargne ?
Les prélèvements sociaux sur les revenus du capital augmentent en 2026, passant de 17,2 % à 20,2 %. Cette hausse de 3 points touche la quasi-totalité de votre épargne financière et immobilière. Voici un bilan produit par produit, avec des chiffres concrets.
Analyst Tip : Cette hausse renforce encore l’intérêt des enveloppes fiscales comme le PEA et l’assurance-vie. Même si elles n’échappent pas aux prélèvements sociaux, l’exonération d’IR qu’elles offrent compense largement la hausse.
Ce qui change : de 17,2 % à 20,2 %
La hausse résulte de deux mesures : une augmentation de la CSG de 0,5 point (de 9,2 % à 9,7 %) et la création d’une contribution de solidarité de 2,5 points. Le total des prélèvements sociaux passe ainsi de 17,2 % à 20,2 %.
| Composante | Ancien taux | Nouveau taux |
|---|---|---|
| CSG | 9,2 % | 9,7 % |
| CRDS | 0,5 % | 0,5 % |
| Prélèvement de solidarité | 7,5 % | 7,5 % |
| Contribution de solidarité | — | 2,5 % |
| Total | 17,2 % | 20,2 % |
Impact par produit d’épargne
Assurance-vie (fonds euros)
Les prélèvements sociaux sur les fonds euros sont prélevés chaque année sur les intérêts crédités. Avec un rendement moyen de 3 % net de frais de gestion, l’impact est immédiat :
EXEMPLE — ASSURANCE-VIE FONDS EUROS
Encours : 100 000 € · Rendement brut : 3 %
Intérêts bruts : 3 000 €
PS à 17,2 % : 516 € → net : 2 484 €
PS à 20,2 % : 606 € → net : 2 394 €
Perte annuelle : 90 € pour 100 000 € investis
PEA (à la sortie)
Le PEA reste exonéré d’IR après 5 ans, mais les prélèvements sociaux s’appliquent aux gains à la sortie. Sur un PEA ayant généré 50 000 € de gains, la facture augmente de 1 500 € (3 % × 50 000 €). La règle des taux historiques (application du taux en vigueur au moment de la réalisation du gain) est abolie depuis 2018.
SCPI et revenus fonciers
Les SCPI distribuent des revenus fonciers soumis au barème progressif + prélèvements sociaux. La hausse de 3 points s’ajoute directement à la fiscalité déjà lourde des revenus fonciers.
EXEMPLE — SCPI
Revenus SCPI : 5 000 €/an · TMI : 30 %
Ancien total : 30 % + 17,2 % = 47,2 % → 2 360 €
Nouveau total : 30 % + 20,2 % = 50,2 % → 2 510 €
Surcoût annuel : 150 €
Dividendes et plus-values (CTO)
En flat tax, le PFU passe de 30 % à 33 %. Au barème, seule la composante PS augmente. Consultez notre analyse détaillée des changements de la flat tax en 2026.
Livrets réglementés
Le Livret A, le LDDS et le LEP restent totalement exonérés d’impôt et de prélèvements sociaux. Ils ne sont pas concernés par cette hausse.
Livrets bancaires non réglementés
Les intérêts de livrets bancaires classiques (Super Livrets, comptes à terme) subissent la hausse. Pour un Super Livret à 3 % brut, le rendement net après PS et IR passe de 2,1 % à environ 2 % (en flat tax).
Stratégies pour limiter l’impact
- Maximiser les enveloppes fiscales : le PEA (plafond 150 000 €) et l’assurance-vie offrent une exonération d’IR qui compense partiellement la hausse des PS.
- Privilégier les ETF capitalisants : en CTO, ils ne distribuent pas de dividendes, repoussant la taxation à la revente.
- Revoir l’option flat tax vs barème : avec la hausse, le barème progressif gagne du terrain pour les TMI ≤ 11 %.
- SCPI en assurance-vie : les revenus SCPI logés dans une assurance-vie bénéficient de la fiscalité de l’AV (pas d’imposition annuelle des revenus fonciers).
- Épargne réglementée : le Livret A et le LDDS, bien que plafonnés, offrent un rendement garanti 100 % net.
Ce qu’il faut retenir
- Les prélèvements sociaux passent de 17,2 % à 20,2 % sur tous les revenus du capital en 2026.
- Tous les placements sont impactés sauf les livrets réglementés (Livret A, LDDS, LEP).
- L’impact est de 3 points supplémentaires sur chaque euro de gain.
- Les enveloppes fiscales (PEA, assurance-vie) prennent encore plus de valeur relative.
- Pensez à la CSG déductible si vous optez pour le barème progressif.
Questions fréquentes
Le Livret A est-il concerné par la hausse de la CSG ?
Non. Le Livret A, le LDDS et le LEP sont totalement exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. Leur rendement reste net de toute fiscalité.
Mon assurance-vie en fonds euros est-elle impactée dès 2026 ?
Oui. Les prélèvements sociaux sur les fonds euros sont calculés et prélevés chaque année sur les intérêts crédités. Le nouveau taux de 20,2 % s’applique dès les intérêts crédités en 2026.
Les gains passés de mon PEA seront-ils taxés au nouveau taux ?
Oui, au moment du retrait. Depuis 2018, c’est le taux en vigueur au moment du retrait qui s’applique, et non le taux historique au moment où le gain a été réalisé. Tous les gains seront taxés à 20,2 % lors de la sortie.
Cette hausse concerne-t-elle aussi les plus-values immobilières ?
Oui. Les plus-values immobilières sont soumises aux prélèvements sociaux. Le taux passe de 17,2 % à 20,2 % sur la part taxable après abattements pour durée de détention.
La CSG déductible augmente-t-elle aussi ?
Oui, proportionnellement. La CSG passant de 9,2 % à 9,7 %, la part déductible (qui représente environ 74 % de la CSG) augmente légèrement. Cela compense une infime partie de la hausse globale pour ceux qui optent pour le barème progressif.
Les informations présentées sont fournies à titre éducatif et ne constituent pas un conseil fiscal personnalisé. Pour toute situation spécifique, consultez un professionnel qualifié.