Simulateur Impôt sur le Revenu
Estimez votre impôt sur le revenu, votre taux marginal d’imposition (TMI) et l’impact du quotient familial. Ce simulateur applique le barème progressif en vigueur avec les tranches actualisées.
Comment est calculé l’impôt sur le revenu ?
L’impôt sur le revenu en France repose sur un barème progressif appliqué au revenu net imposable, divisé par le nombre de parts du quotient familial. Le mécanisme se décompose en quatre étapes : déterminer le revenu net imposable (après abattement de 10 % pour frais professionnels), calculer le nombre de parts fiscales, appliquer le barème tranche par tranche, puis multiplier le résultat par le nombre de parts.
Ce système garantit que seule la fraction du revenu dépassant un seuil est imposée au taux supérieur — passer dans une tranche plus élevée n’augmente pas l’impôt sur la totalité du revenu.
Barème progressif de l’impôt sur le revenu
Voici les tranches du barème applicables aux revenus actuels :
| Tranche de revenu (par part) | Taux d’imposition |
|---|---|
| Jusqu’à 11 294 € | 0 % |
| De 11 295 € à 28 797 € | 11 % |
| De 28 798 € à 82 341 € | 30 % |
| De 82 342 € à 177 106 € | 41 % |
| Au-delà de 177 106 € | 45 % |
Conseil d’analyste : Votre TMI (tranche marginale d’imposition) n’est pas votre taux moyen d’imposition. Si votre TMI est de 30 %, cela signifie que seul le dernier euro gagné est taxé à 30 %, pas l’ensemble de vos revenus. Le taux moyen effectif est souvent bien inférieur. Pour plus de détails, consultez notre page sur le barème de l’impôt sur le revenu.
Le quotient familial : comment il réduit votre impôt
Le quotient familial divise votre revenu imposable par un nombre de parts avant d’appliquer le barème. Plus vous avez de parts, plus votre impôt diminue. Le calcul des parts est le suivant :
| Situation | Parts |
|---|---|
| Célibataire sans enfant | 1 |
| Couple marié/pacsé sans enfant | 2 |
| + 1er enfant | +0,5 |
| + 2e enfant | +0,5 |
| + 3e enfant et suivants | +1 chacun |
L’avantage fiscal du quotient familial est cependant plafonné à 1 759 € par demi-part supplémentaire. Ce plafonnement touche principalement les hauts revenus. Pour un couple avec 2 enfants (3 parts), l’avantage maximum est de 3 518 €. Au-delà, l’impôt est recalculé avec le plafonnement. Voir les détails sur le quotient familial.
TMI : pourquoi c’est la donnée clé pour optimiser
Connaître votre TMI est essentiel pour toute décision d’optimisation fiscale. C’est le taux auquel sera taxé tout euro supplémentaire de revenu — et c’est aussi le taux d’économie de toute déduction fiscale :
- TMI à 30 % : un versement PER de 5 000 € vous fait économiser 1 500 € d’impôt (5 000 × 30 %).
- TMI à 11 % : le même versement PER ne rapporte que 550 € — le PER devient moins intéressant par rapport à une assurance-vie.
- TMI à 41 % ou 45 % : toutes les niches fiscales deviennent très rentables — PER, dispositifs de défiscalisation, dons aux associations.
Astuce : Si vous êtes à la frontière entre deux tranches, un versement PER ou des travaux déductibles peuvent vous faire basculer dans la tranche inférieure. Pour un couple au barème, la frontière 11 %/30 % se situe à 57 594 € de revenu imposable total (28 797 € × 2 parts). Utilisez notre simulateur PER pour chiffrer l’économie exacte.
Flat tax ou barème : quel choix pour vos revenus du capital ?
Les revenus du capital (dividendes, intérêts, plus-values) sont soumis par défaut à la flat tax de 30 % (12,8 % IR + 17,2 % prélèvements sociaux). Mais vous pouvez opter pour le barème progressif si votre TMI est inférieur à 12,8 %. En pratique, l’option barème est avantageuse si votre TMI est de 0 % ou 11 %. Utilisez notre simulateur flat tax vs barème pour comparer.
Les principaux leviers pour réduire son impôt
L’optimisation fiscale repose sur deux mécanismes distincts : les déductions (qui réduisent le revenu imposable) et les réductions/crédits d’impôt (qui diminuent directement l’impôt dû). Voici les principaux leviers classés par efficacité :
| Levier | Type | Économie max (TMI 30 %) | Conditions |
|---|---|---|---|
| PER | Déduction | 30 % du versement | Plafond 10 % revenus |
| Dons aux associations | Réduction 66-75 % | Jusqu’à 75 % | 20 % du revenu |
| Emploi à domicile | Crédit 50 % | 6 000 €/an | 12 000 € de dépenses |
| Investissement locatif | Réduction | Variable | Selon dispositif |
Attention au plafonnement global des niches fiscales à 10 000 € par an. Certains dispositifs (Girardin outre-mer, SOFICA) bénéficient d’un plafond majoré à 18 000 €.
Points clés à retenir
- L’IR est calculé par tranches progressives — passer dans la tranche supérieure n’augmente l’impôt que sur la fraction excédentaire.
- Le quotient familial réduit l’impôt en divisant le revenu par le nombre de parts (plafonné à 1 759 € par demi-part).
- Votre TMI est la donnée essentielle pour évaluer l’intérêt de toute optimisation fiscale (PER, dons, défiscalisation).
- La flat tax à 30 % est plus avantageuse que le barème dès que votre TMI dépasse 11 %.
- Le plafonnement global des niches fiscales limite l’avantage à 10 000 € par an.
Questions fréquentes
Comment connaître mon revenu net imposable ?
Votre revenu net imposable figure sur votre dernier avis d’imposition (ligne « revenu imposable »). Il correspond à vos revenus nets (salaire, pensions, revenus fonciers) après déduction des charges déductibles et de l’abattement de 10 % pour frais professionnels (ou frais réels si plus avantageux).
Quelle différence entre TMI et taux moyen ?
Le TMI est le taux appliqué à la dernière tranche de revenu atteinte (ex : 30 %). Le taux moyen est le ratio impôt total / revenu total (souvent entre 5 et 15 % pour la plupart des foyers). Le TMI sert à évaluer l’impact d’un revenu ou d’une déduction supplémentaire.
Le prélèvement à la source change-t-il le calcul ?
Non, le prélèvement à la source est un mode de collecte, pas un mode de calcul. L’impôt total dû reste identique. Le taux prélevé mensuellement est une estimation basée sur votre dernière déclaration — la régularisation (trop-perçu ou solde à payer) se fait en septembre de l’année suivante.
Je suis célibataire à 35 000 € : combien je paie ?
Avec 1 part et un revenu net imposable de 35 000 € : 0 % jusqu’à 11 294 € (= 0 €), puis 11 % de 11 295 € à 28 797 € (= 1 925 €), puis 30 % de 28 798 € à 35 000 € (= 1 861 €). Total : environ 3 786 €, soit un taux moyen de 10,8 %.
Le quotient familial est-il toujours avantageux ?
Oui en théorie, mais son effet est plafonné. Pour un couple avec 2 enfants (3 parts), l’avantage maximum lié aux enfants est de 3 518 €. Au-delà d’un certain revenu, les demi-parts supplémentaires n’apportent plus d’économie additionnelle. Le quotient reste néanmoins toujours favorable — il ne peut jamais augmenter votre impôt.
Ce simulateur est fourni à titre indicatif et ne se substitue pas à la déclaration officielle. Le calcul simplifié ne prend pas en compte les réductions, crédits d’impôt et situations spécifiques. Pour une simulation officielle, utilisez le simulateur de la DGFiP sur impots.gouv.fr.